Het verschil tussen nationale en plaatselijke belasting
Belastingen in het buitenland kunnen voor een buitenstaander behoorlijk complex lijken, dus zorg dat je goed voorbereid bent voor je gaat verhuizen. Ook wanneer je officieel inwoner van Frankrijk bent, moet je nog steeds inkomstenbelasting betalen over je mondiale inkomen. In principe zijn er drie belastingen in Frankrijk:
- Franse inkomstenbelasting
- Socialezekerheidsbijdrage
- Btw (inbegrepen in de prijs van goederen en diensten)
Als je een huis bezit, dien je daarnaast eigendomsbelasting te betalen in Frankrijk. Over bijzonder waardevolle panden kan ook vermogenswinstbelasting worden geheven. Deze belastingen vallen doorgaans onder de nationale belasting (waar ook investeringen, bedrijfsinkomsten en algemeen vermogen onder worden gerekend), maar daarnaast moet je ook plaatselijke belasting betalen.
Plaatselijke belasting is vergelijkbaar met gemeentebelasting, maar is vanaf het Franse belastingjaar 2021 alleen op tweede huizen van toepassing als eigendomsbelasting in Frankrijk. Als je je woning in Frankrijk dus gebruikt als hoofdverblijf, is deze belasting op jou niet van toepassing. Bezit je ook andere woningen in Frankrijk, dan dien je daar wel belasting over te betalen.
Hoe werkt het belastingstelsel voor expats die in Frankrijk wonen?
Expats in Frankrijk zijn niet vrijgesteld van belasting als ze er officieel inwoner zijn. Met andere woorden: als Frankrijk je thuis is, moet je er belasting betalen. Als je er niet permanent verblijft, ben je misschien niet verplicht om belasting te betalen, maar zorg dat je dit goed controleert. Je moet belasting betalen in Frankrijk als:
- Je hoofdverblijf in Frankrijk is gevestigd en je hier het merendeel van je tijd doorbrengt
- Je meer dan 183 dagen per jaar in Frankrijk woont (dit hoeft niet aan één stuk te zijn)
- Je een baan hebt in Frankrijk (zelfs als je op afstand werkt)
- Je noemenswaardige eigendommen, vermogen, investeringen of handel hebt in Frankrijk
Ook als je zelf ergens anders werkt maar je partner of kinderen wel in Frankrijk wonen, kun je er toch een belastingverplichting hebben.
Wanneer je geen officiële inwoner van Frankrijk bent, maar er wel belasting moet betalen, kan het zijn dat je alleen belasting hoeft te betalen over het inkomen dat je verdient bij een Frans bedrijf. Op dit moment geldt er een dubbelbelastingverdrag voor inkomens uit het Verenigd Koninkrijk, wat inhoudt dat Britten geen dubbele belasting hoeven te betalen over hun inkomen in zowel Frankrijk als het Verenigd Koninkrijk. Tientallen andere landen hebben een vergelijkbaar verdrag, waaronder:
- De Verenigde Staten
- Finland
- Japan
- Spanje
- Qatar
- Ghana
- België
- Hongkong
- China
De hoogte van inkomstenbelasting in Frankrijk
Belastingtarieven in Frankrijk voor inwoners
De Franse belastingtarieven voor inwoners zijn afhankelijk van de hoogte van je inkomen (op basis van je mondiale inkomen) en je vermogen, pensioen, investeringen, dividenden en bankrente. Wil je de hoogte van je inkomstenbelasting berekenen in Frankrijk? Dan is dit een goede richtlijn:
- Tot € 10.084,-: 0%
- € 10.085,- tot € 25.710,-: 11%
- € 25.711,- tot € 73.516,-: 30%
- € 73.517,- tot € 158.222,-: 41%
- Meer dan € 158.223,-: 45%
Belastingtarieven in Frankrijk voor niet-inwoners
De inkomstenbelasting voor expats in Frankrijk die er geen officiële inwoner zijn, is uitsluitend gebaseerd op je Franse inkomen. Je betaalt 20% over je inkomen tot € 27.519,- en 30% over alles hierboven. Bezit je meer dan één woning? In dit geval dien je wel rekening te houden met de Franse eigendomsbelasting voor niet-inwoners.
Hoe kun je je inkomstenbelasting in Frankrijk berekenen?
Als je niet zeker weet wat je belastingverplichtingen zijn of in welke Franse belastingschijven je valt, is het altijd raadzaam om de hulp van een plaatselijke professional in te schakelen. Dit kan bijzonder veel opleveren wanneer je waardevolle bezittingen hebt, of meerdere huizen waarover Franse eigendomsbelasting wordt geheven. Je kunt ook een online Franse belastingcalculator gebruiken om erachter te komen hoeveel inkomstenbelasting je ongeveer moet betalen.
Vermogensbelasting en Franse eigendomsbelasting
Zoals je al eerder las, hoef je geen eigendomsbelasting te betalen als je maar één woning bezit, ongeacht of je een officiële inwoner bent van Frankrijk. Bezit je echter meerdere woningen, dan is de eigendomsbelasting voor niet-inwoners in Frankrijk hetzelfde als voor Franse burgers. Verhuur je een pand? Dan wordt de hoogte van de eigendomsbelasting gebaseerd op de huurwaarde.
De vermogensbelasting in Frankrijk is gebaseerd op de waarde van het pand. In welke Franse belastingschijf je pand valt, is afhankelijk van de totale waarde:
- € 800.000,- tot € 1,3 miljoen: 0,5%
- € 1,3 miljoen tot € 2,57 miljoen: 0,7%
- € 2,57 miljoen tot € 5 miljoen: 1%
- € 5 miljoen tot € 10 miljoen: 1,25%
- Meer dan € 10 miljoen: 1,5%
Als inwoner van Frankrijk dien je vermogensbelasting te betalen over je mondiale vermogen, met een maximum van 75% van je totale inkomsten.
Ben jij klaar voor je verhuizing naar het zonnige Frankrijk? Vind dan je droomhuis met Kyero.